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娄底市财政局关于印发《娄底市本级财政支出绩效运行跟踪监控管理办法》的通知娄财绩〔2015〕285号市直各单位：为建立健全预算绩效管理体系，强化预算绩效目标管理，确保预算绩效目标的实现，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《娄底市人民政府关于印发娄底市本级财政预算绩效管理暂行办法的通知》（娄政办〔2013〕26号）等有关规定，结合我市实际，制定《娄底市本级财政支出绩效运行跟踪监控管理办法》，现予印发，请认真贯彻执行。附件：娄底市本级财政支出绩效运行跟踪监控管理办法娄底市财政局2015年12月30日附件娄底市本级财政支出绩效运行跟踪监控管理办法第一章总则第一条为及时跟踪监控预算执行情况，确保预算绩效目标的实现，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、娄底市人民政府《关于印发<娄底市本级财政预算绩效管理暂行办法>的通知》（娄政办〔2013〕26号）等有关规定，制定本办法。第二条本办法适用于市本级预算部门（单位）（以下简称预算单位）和项目单位预算项目支出绩效运行的跟踪监控管理(以下简称“绩效运行监控管理”）。预算单位是指与财政部门有预算缴拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位、社会团体和其他独立核算的法人组织。项目单位是指在财政预算执行过程中具体承担某一项目实施的法人单位。第三条绩效运行监控管理是指在预算执行过程中，对项目完成进度、阶段性目标完成情况、项目效益与预期目标偏差情况等进行阶段性跟踪管理和监督检查。绩效运行监控管理包括：绩效运行监控和监控结果应用。第四条市财政局、预算单位是绩效运行监控的主体，分别负责本级、本单位及所属单位的绩效跟踪监控管理。第五条绩效运行监控对象是指已编制预算绩效目标的本级财政预算资金，涵盖本级预算资金和上级转移支付资金。第二章组织管理与职责第六条绩效运行监控实行三级垂直管理和上下联动的工作机制，市财政局、预算单位及所属单位根据各自的职能职责分别组织开展本级、本单位的绩效运行监控工作。第七条市财政局主要职责：（一）研究制定本级预算绩效运行跟踪监控管理办法，建立绩效运行监控管理机制；（二）完善绩效跟踪监控方式，合理利用监控结果；（三）组织开展本级预算单位绩效运行监控管理；（四）指导本级预算单位和下级财政部门的绩效运行监控管理工作。第八条预算单位主要职责：（一）研究制定本部门（单位）绩效运行监控管理办法，完善内部监控机制;（二）组织、配合开展本部门（单位）及所属单位绩效运行监控管理；（三）汇总上报和合理利用绩效跟踪监控结果，确保绩效目标完成。第九条所属单位主要职责：（一）健全内控机制，加强资金管理;（二）具体组织实施项目；（三）配合市财政局、预算单位开展对本单位的绩效跟踪监控。第三章绩效跟踪监控第十条市财政局、预算单位根据设定的绩效目标，采取项目跟踪、数据抽查等方式，动态跟踪绩效目标实现程度、资金支出进度和项目实施进程，确保资金使用效率和项目管理效益的提高。第十一条绩效运行监控的内容：（一）绩效目标预期完成情况，包括计划提供的公共产品和服务的预期完成程度及趋势，预期效果的实现程度及趋势，社会公众满意率预期实现程度及趋势，达到计划产出所需要的财力、物力、人力等资源情况；（二）项目实施情况，包括项目具体工作任务实际开展情况及趋势，项目实施计划的实际进度情况及趋势，项目实施计划的调整情况等；（三）资金管理情况，包括项目资金用款计划的时效性，专项资金支付方式，拨付效率，资金安全性等；（四）项目管理情况，包括执行政府采购、项目公示、工程招投标和监理、项目验收，财务管理和会计核算，相关资产管理情况等。第十二条绩效运行监控主要采取预算单位自行监控和财政部门重点监控两种方式。（一）预算单位自行监控,是指预算单位对本单位及所属单位预算绩效运行情况进行的监控。按照绩效运行监控的规定，围绕绩效目标，适时监控绩效目标实现程度和预算执行情况，将掌握的绩效运行情况与资金支出进度等情况定期或不定期报送市财政局有关科室，并如实填制预算绩效运行跟踪监控表（见附件1）。当预算支出执行与绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正，并报市财政局备案。年终，预算单位要在全面总结项目绩效监控情况的基础上，及时组织绩效自评工作，并将自评报告报送市财政局有关科室。（二）财政部门重点监控,是指市财政局或受市财政局委托的中介机构在预算部门自行监控的基础上，有重点地对预算支出绩效目标实现程度进行的监控。根据部门预算及绩效目标的批复，结合预算执行进度、国库支付管理等，通过调查取证、实地核查以及绩效运行信息采集等方式，对预算单位的预算绩效运行情况进行重点抽查，并填制预算绩效运行重点监控表（见附件2），以发现问题和风险，督促预算部门及时采取措施防止预算绩效运行偏离原定绩效目标，确保绩效目标的实现。第四章监控结果应用第十三条绩效运行监控管理情况应按年度编制绩效运行监控报告。绩效监控报告由具体实施单位在分析绩效运行数据信息基础上形成，然后层层向上汇集，按照预算管理级次逐级汇总，形成绩效监控的总体报告。第十四条绩效目标出现偏差的项目，预算单位要分析原因，及时采取措施予以纠正。第十五条预期无绩效的项目，预算单位要分析原因，向市财政局说明情况，并上报政府停止该项目的实施。第十六条预期不能完成目标的项目，预算单位要分析原因，向市财政局说明情况，并及时修正项目绩效目标、绩效指标和预算支出计划，报市财政局有关科室重新审核。第十七条在绩效跟踪监控管理中发现的财政违法行为，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定追究责任。第五章附则第十八条各县（市）区、各预算单位（部门）可结合实际制定具体的管理办法和实施细则。第十九条本办法由市财政局负责解释，自发布之日起施行。附表：1.（项目）预算绩效运行跟踪监控表2.（项目）预算绩效运行重点监控表3.市级财政支出绩效运行监控报告（参考格式）附表1（项目）预算绩效运行跟踪监控表（预算单位/项目单位）填报单位：（盖章）填报日期：年月日金额单位：万元单位单位负责人项目资金项目名称项目负责人联系电话项目资金总投资额财政资金自有资金小计中央省级市级县级主管部门安排资金到位资金项目计划期限监控节点按月份□按季度□按阶段项目管理情况是否制定了项目实施管理办法是□否□是否采用招投标制是□否□是否执行政府采购制是□否□是否采取了信息公示制是□否□是否签订了项目责任书或合同书是□否□是否制定项目资金管理办法是□否□是否专账管理是□否□有无竣工验收制度有□无□有无竣工结算制度有□无□有无资产管理办法有□无□项目绩效完成情况一级指标二级指标绩效目标目标完成情况产出目标数量质量时效成本效益目标经济效益社会效益生态效益资金使用情况支出明细项目支出数额项目关联性支出非关联性支出支出小计合计存在问题及绩效目标出现偏差的原因整改措施及建议填报人：联系电话：附表2（项目）预算绩效运行重点监控表（财政部门/中介机构）填报部门：填报日期：项目基本情况项目名称项目主要内容（简要说明该项目主要支出内容）主管部门单位负责人项目负责人项目属性□经常性□一次性□新建□续建资金分配情况分配区县（市）个；分配项目单位个资金总额及构成总额：万元，其中：省级财政万元；市级财政万元；区县万元；其他万元。项目起止时间年月起至年月止项目产出目标定量目标目标类型目标（指标）内容目标（指标）值数量目标......质量目标......时效目标......成本目标......……定性目标项目效果目标定量目标效益类型指标内容指标值经济效益......社会效益......环境效益......可持续影响......服务对象满意度......……定性目标项目组织管理情况项目立项依据（指项目立项所依据的法律、法规、政策、规范性文件、市委市政府决议等，须注明依据名称和相关具体内容）可行性研究报告结论（注明该项目是否有可行性研究报告及可研机构）专家评审论证结论（注明是否有专家评审论证结论及其内容）是否实施政府采购及采购金额□是□否应采购金额万元实际采购金额万元是否实施招投标□是□否是否实行国库集中支付□是□否是否实行资金报账制□是□否是否实行工程代理制和投资评审制□是□否是否实行合同管理制□是□否是否实行财政双控账户管理及管理情况□是□否是否实行财政专户管理□是□否管理制度和办法名称（注明实施该项目管理的管理制度和办法的具体名称）具体工作措施（注明实施该项目管理实际采取的具体工作措施）项目调整内容及报批程序和手续（项目如有调整，资金未按预算规定用途使用，请说明调整的具体内容及报经批准的程序、手续和批准机关）项目完工验收标准（注明项目完工以后的验收标准、验收机构等）项目实施情况项目总体实施情况完成数量完成比例项目实施进度资金拨付进度各区县实施进度情况绩效目标实际完成情况定量目标完成目标内容目标值月完成完成比例……定性目标完成资金安排使用情况（万元）︶应到位资金实际到位资金实际支出结余资金省级财政市级财政区县财政小计其他配套资金合计项目阶段性产出成果填报说明：综合反映至截止日期各项目单位资金投入和项目实施后通过建造、购建和其他方式等形成和直接产生的有形或无形的产出成果（物质形态或非物质形态的产品或服务）及其数量、质量、平均成本和时效等情况。项目效益情况填报说明：用定量分析和定性分析的方式，综合反映至截止日期各单位项目实施后所产生的社会效益、经济效益、环境生态效益及可持续发展的影响。资金分配原则程序和方法填报说明：反映本主管部门实施项目资金分配的基本原则、程序和方法。重点说明项目申报情况，是否实行公开申报；部门对项目的审核情况，是否经严格审核，并有审核意见；安排结果是否实行公示及公示范围等。项目监督情况填报说明：反映本主管部门对该项目资金使用的监督管理情况及结果。发现的问题及绩效目标出现偏差的情况填报说明：综合各项目单位的情况，反映项目资金使用管理和项目绩效方面存在的问题以及绩效目标出现偏差的情况并深入分析。拟采取的整改措施填报说明：针对存在的问题采取相应的改进措施。下阶段项目实施计划填报说明：提出监控实施日期至项目完成止的项目实施计划。注：各栏目填报方法见表内“填报说明”。单位负责人（签章）：项目负责人（签章）：监控负责人（签章）：附表3市级财政支出绩效跟踪评价报告（参考格式）一、项目概况（一）项目立项程序和依据。（二）项目要解决的主要问题、项目整体绩效目标、目标完成计划和现阶段完成情况。（三）项目实施组织管理情况。（四）项目预算安排和预算执行情况。如果是延续性项目要介绍项目连续三年的预算安排和执行情况。（五）项目所包含子项目的内容、预算安排、预算执行情况、子项目对应的产出效果类指标、产出类指标的完成计划及现阶段完成情况。二、项目完成情况及偏差分析（一）投入类指标完成情况及存在偏差，并说明原因。（二）过程类指标完成情况及存在偏差，并说明原因。（三）产出类指标完成情况及存在偏差，并说明原因。三、对项目跟踪的结果判定分为项目运行正常、项目运行基本正常、项目运行存在问题、项目运行存在严重问题等四个级别。四、影响项目绩效目标完成的主要问题及对产出类指标完成情况的预测五、建议和改进措施信息公开选项：主动公开娄底市财政局办公室2015年12月30日印发